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出口退(免)稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理與稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)

課程背景

今年的兩會(huì)政府工作報(bào)告提出：深化增值稅改革，自2019年4月1日起，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低；稅率的調(diào)整對(duì)出出口退（免）稅企業(yè)帶來(lái)一定的影響。

2019年3月21日，財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署發(fā)布了《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》2019年第39號(hào)，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào)以及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項(xiàng)的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第14號(hào)。對(duì)增值稅的“票表稅”進(jìn)行了一系列調(diào)整。

近幾年，出口退稅政策的變化頻繁，國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)了財(cái)稅【2012】39號(hào)、國(guó)家稅局總局公告【2013年第12號(hào)文】重要文件之后，又陸續(xù)發(fā)布了一系列關(guān)于出口退（免）稅企業(yè)的稅收政策，尤其是財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第46號(hào)、稅總函[2017]176號(hào)、財(cái)稅[2017]37號(hào)、商貿(mào)函〔2017〕759號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第35號(hào)、稅總稽便函〔2017〕29號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第16號(hào)；國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第20號(hào)、財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)等系列財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理文件。出口退（免）稅相關(guān)政策的陸續(xù)出臺(tái)，對(duì)企業(yè)出口退稅的數(shù)據(jù)要求越來(lái)越高，對(duì)企業(yè)財(cái)稅人員在實(shí)務(wù)操作和理論知識(shí)方面要求越來(lái)越高，企業(yè)財(cái)稅管理人員需要提升對(duì)出口退稅的把控能力，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

你將收獲

• 掌握最新出口退稅的政策及其對(duì)企業(yè)的影響
• 掌握出口退（免）稅企業(yè)的前置手續(xù)辦理和單證管理
• 掌握生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退（免）稅財(cái)稅實(shí)務(wù)
• 掌握出口退（免）稅企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控及應(yīng)對(duì)稽查籌劃思路
• 掌握出口退（免）稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)籌劃思路和方法

培訓(xùn)事宜

一、培訓(xùn)對(duì)象

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、總會(huì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等

二、培訓(xùn)時(shí)間地點(diǎn)

培訓(xùn)時(shí)間：2019年9月16、17日

培訓(xùn)地點(diǎn)：秦皇島市維也納酒店

三、主講專(zhuān)家

夏文杰：

會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)碩士，資深財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家，清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓(xùn)練中心總裁研修班、卓越財(cái)稅管理高級(jí)研究班特邀講師。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、外貿(mào)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、稅法、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等課程。

【培訓(xùn)經(jīng)歷】

國(guó)家電網(wǎng)河北電力公司、中鐵十五局集團(tuán)有限公司、中鐵二局集團(tuán)有限公司、中天建設(shè)集團(tuán)有限公司、南通三建集團(tuán)有限公司，山東聊城公路工程總公司、山東濟(jì)寧公路管理局、河北建設(shè)勘察研究院有限公司、大連建工集團(tuán)、鄭州建安建筑有限公司、山東水利工程總公司、中國(guó)鐵通集團(tuán)河北分公司、中國(guó)移動(dòng)集團(tuán)河北分公司、山東冠魯集團(tuán)、鄭州萬(wàn)通汽車(chē)輪胎有限公司、中國(guó)銀行河北省分行、中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司河北省分公司、河北糧食產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、河北賽賽爾俊峰物探裝備有限公司、河北高遠(yuǎn)汽貿(mào)有限公司、河北拓華金屬制品有限公司、中賽建設(shè)工程有限公司、河北省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、河北滄州新華區(qū)國(guó)稅局、河北滄州青縣國(guó)稅局等上市公司、國(guó)有企業(yè)。

四、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)

·  每個(gè)企業(yè)2380元，含培訓(xùn)教材、兩天的午餐；

·  每個(gè)企業(yè)限2人，若企業(yè)多人參加，需另行繳費(fèi); 

·  交通費(fèi)、食宿費(fèi)自理。

五、報(bào)名方式

協(xié)會(huì)會(huì)員部：

董沖：88990851， 13582335119

李佳騰:88990850,  17743790151

六、其他事宜

1.參加培訓(xùn)的學(xué)員請(qǐng)自帶筆記本電腦，供實(shí)操使用。

2.培訓(xùn)期間請(qǐng)聽(tīng)從工作人員安排

課  程  大  綱

01

第一部分 新稅收環(huán)境下出口退（免）稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)分析

1、對(duì)增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析；

2、對(duì)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；

3、金稅三期對(duì)出口退（免）稅企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)；

4、2019年稅務(wù)稽查對(duì)出口退（免）稅企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)；

02

第二部分  新稅收環(huán)境下出口退（免）稅企業(yè)發(fā)票實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、增值稅發(fā)票的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與提示；

2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具風(fēng)險(xiǎn)與管理；

3、增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得的風(fēng)險(xiǎn)與管理；

4、增值稅專(zhuān)用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；

5、所得稅稅前扣除憑證風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)；

6、其他；

03

第三部分  出口退（免）稅企業(yè)業(yè)務(wù)流程及前置手續(xù)辦理實(shí)務(wù)

04

第四部分  出口退（免）稅原理、辦法與出口退（免）稅申報(bào)實(shí)務(wù)

1、什么是出口企業(yè)；出口企業(yè)的類(lèi)型； 

2、出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)退（免）稅的范圍； 

3、生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退稅辦法；

4、生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)及外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退稅依據(jù)；

5、出口退（免）稅企業(yè)退稅率的管理實(shí)務(wù)；

6、出口退（免）稅企業(yè)單證管理與實(shí)務(wù)控制；

7、外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅申報(bào)實(shí)務(wù)及案例

8、其他；

05

第五部分  出口企業(yè)外匯核算和國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

1、外匯業(yè)務(wù)的管理；

2、外匯核算與匯兌損益；

3、外匯核算案例分析；

06

第六部分   出口退（免）稅計(jì)算與會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)

1、外貿(mào)企業(yè)退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；

2、生產(chǎn)企業(yè)退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；

3、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)出口退（免）稅計(jì)算、賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及案例分析；

07

第七部分  出口退（免）稅企業(yè)部分主要稅收政策解讀

08

第八部分、出口退（免）企業(yè)稅務(wù)稽查主要新政策要點(diǎn)解析與風(fēng)險(xiǎn)管控

1、稅總發(fā)[2016]71號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險(xiǎn)管控；

2、稅總發(fā)[2016]73號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對(duì)象名錄庫(kù)管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險(xiǎn)管控；

3、稅總發(fā)[2016]74號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫(kù)管理辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險(xiǎn)管控；

4、稅總發(fā)[2016]84號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國(guó)家稅務(wù)局 地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知精講及風(fēng)險(xiǎn)管控；

5、其他相關(guān)政策精講；

09

第九部分 出口退（免）稅企業(yè)主要稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與典型案例解析

一、出口退（免）稅企業(yè)增值稅常見(jiàn)問(wèn)題及主要檢查方法

1、納稅義務(wù)人常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

2、征稅范圍常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

3、稅率常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

4、銷(xiāo)項(xiàng)稅額常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

5、進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

6、抵扣憑證常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

7、減免稅方面常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

8、其他；

二、出口退（免）稅企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法

1、收入項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法； 

2、扣除項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

3、資產(chǎn)處理常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

4、稅收優(yōu)惠常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

5、所得額常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

6、應(yīng)納稅額常見(jiàn)問(wèn)題及檢查方法；

7、其他；

10

第十部分  出口退(免)稅企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及管理；

1、常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)；

2、資金活動(dòng)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；

3、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；

4、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；

5、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；

6、合同管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施；

7、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；

8、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；

9、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施；

……

   

班額有限，速來(lái)報(bào)名！

董沖：88990851，13582335119

李佳騰:88990850,17743790151

說(shuō)明 ：本次活動(dòng)由稅友集團(tuán) 億企贏財(cái)稅學(xué)院主辦